종합소득세 국민이 다양한 경로를 통해 수익을 얻는 과정에서 발생하는 여러 종류의 소득을 하나의 소득으로 종합하여 과세하는 세금입니다. 국가의 주요 세입원 중 하나로서, 국민의 소득에 따른 세부담을 적정하게 조절하고, 국가재정의 효율적인 운영을 도모합니다.
종합소득세 신고 대상자
근로소득: 근로자로서의 서비스 제공에 대한 대가로 지급받는 급여 등
사업소득: 독립된 사업 활동으로 발생하는 순익
임대소득: 부동산 또는 동산을 임대하여 얻는 소득
이자소득: 금융 상품이나 채권으로 인해 발생하는 이자
배당소득: 주식소유 등을 통해 회사의 이익을 분배받는 소득
연금소득: 연금계좌와 같은 상품에서 지급되는 연금소득
기타등 소득이 종합적으로 있는자를 말합니다.
종합소득세 신고 제외대상자
근로소득, 퇴직소득, 연금소득만 있는 분들을 입니다.
- 근로소득만 있더라도 연말정산을 진행 하지 못한 경우 신고대상입니다.
- 소속이 없는 프리랜서의 경우에는 연말정산이 불가능하므로 종합소득세만 신고.
종합소득세 신고기간
기 간 : 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일 ( 2022년도 종소세는 경우 2023년 5월 1일 부터 5월 31일까지 까지)
성실 신고 대상자의 경우 성실신고확인서를 첨부하면 1개월 연장된 6월 30일까지 가능 합니다.
성실신고 대상자란, 종합소득세 신고와 납부에 관련된 의무를 성실하게 이행하는 고객을 국세청에서 인정한 대상자를 말합니다.
이들 대상자들은 세액공제 및 감면 혜택을 포함한 다양한 혜택을 받을 수 있으므로, 국민들이 세금 신고와 납부에 성실함을 유지하는 것이 중요합니다.
성실 신고 대상자 기준
연 매출 또는 연간 수입금액을 기준으로 일정 금액 이상인 경우 성실신고 확인 대상이 됩니다. 업종별 기준은 다음과 같습니다.
- 농업 및 도·소매업 15억원 이상, 제조업, 숙박업, 음식점업 7억5000만원 이상.
- 부동산임대업 및 서비스업종 5억원 이상.
기준이 되는 수입금액에는 간주임대료, 판매장려금, 신용카드 세액공제 받은 금액, 재고자산의 시가상당액 등이 포함됩니다.
여러 업종을 겸영하거나 사업장이 여러 개인 경우 주된 업종을 기준으로 성실신고 확인 대상 여부를 판단합니다.
성실신고확인은 세무사, 공회계사, 세무법인, 회계법인이 성실신고확인을 할 수 있습니다.
성실신고자에 대한 지원
성실신고확인에 대한 지원은 다음과 같이 크게 3가지의 혜택이 있습니다.
- 신고, 납부기한 연장
- 의료비, 교육비, 월세세액공제
- 성실신고확인비용 세액공제
성실신고확인 의무 위반에 대한 제재
- 사업자에 대한 가산세 부과
- 사업자에 대한 세무조사
- 성실신고 확인자에 대한 제재
세무 대리인이 성실신고확인을 제대로 하지 목한 경우 세무대리인에게 징계책임이 있습니다.
종합소득세 신고방법
신고를 하는 방법은 다양합니다. 보통 다음과 같은 방법들이 있습니다.
1. 홈택스 종합소득세 신고: 홈택스 홈페이지(www.hometax.go.kr)에 접속한 후, 회원가입 및 로그인을 하여 신고서를 작성하고, 필요한 정보와 서류를 첨부하여 제출합니다.
홈택스 – 로그인 – 신고/납부 – 세금신고 – 종합소득세 – 신고서 선택
정기신고 작성 – 신고서 작성 및 제출 – 지방소득세 신고하기
2. (모바일)손택스 앱을 이용한 신고: 국세청 스마트폰 앱을 사용하면 간편하게 신고할 수 있습니다. 앱을 설치하고, 회원가입 및 로그인을 한 후, 종합소득세 신고서를 작성하고 제출합니다.
손택스 앱 설치 – 로그인 – 신고/납부 – 종합소득세 – 신고서 선택
정기신고 작성 – 신고서 작성 및 제출 – 지방소득세 신고하기
3. 세무서에서 직접 신고: 세무서에 방문하여 신고서를 직접 작성하고, 필요한 정보와 서류를 첨부하여 제출하는 방법도 있습니다.
4. 세무대리인, 회계사 등 전문가를 통한 대리신고: 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인, 회계사 등을 통해 대리신고를 할 수 있습니다.
단순경비율 정도의 간단한 신고가 아니면 전문가에게 의뢰하는 것과 그렇지 않은 것의 차이가 있어 전문가에게 의뢰하는 것도 좋은 방법입니다.
종합소득세 환급금 조회방법
- 홈택스 환급금 조회방법
왼쪽 위 상단에 MY홈택스로 들어가면 중앙에 환급 부위에 표시가 됩니다.
환급이 확정되면 환급 결정일자와 함께 환급금액이 표시되어 있습니다. - 손택스(모바일) 어플 환급금 조회방법
My홈택스 – 세금신고, 납부, 환급, 고지, 체납, 압류재산 – 세납납부, 환급, 고지, 체납, 압류재산 내역 클릭
환급이 확정이 된 상태이면 ‘검색결과가 없습니다.’ 라고 표시되면 확정이 되면 금액이 표시되어 있습니다.
종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까?
무신고가산세, 납부불성실 가산세, 과태료 등 각종 가산세가 부과되어 안내도 되는 세금을 더 낼 수 있습니다.
만약 세금을 납부 않으면 가지고 있는 재산이 압류 될 수 있으니 꼭 신고 후 납부 하는 것이 좋습니다.
마치며,
종합소득세 신고는 세금의무를 성실히 이행하는 데 꼭 필요한 과정입니다. 다양한 방법으로 신고를 할 수 있으니, 놓치지 않도록 주의해야 합니다. 법적 불이익을 피하기 위해 신고기간과 절차를 잘 숙지하고, 정확한 신고를 해야 합니다.
